الفاتكا FATCT

تعريف قانون الامتثال الضريبي الامريكي- فاتكا FATCT

وضع قانون فاتكا الامريكي من أجل المساعدة في كشف ومنع أي تهرب من التصريح عن الحسابات المالية الأجنبية (غير الأمريكية) الامر الذي قد يقوم به أي شخص حقيقي أو اعتباري ملزم بهذا التبليغ.

ومن اجل ذلك، تتعاون إدارة الضرائب الأميركية مع المؤسسات المالية غير الأميركية من اجل تنفيذ هذا القانون.

من جهتها، تقوم المؤسسات المالية غير الأميركية بتنفيذ الموجبات المطلوبة منها في قانون فاتكا من خلال نموذجين:

نموذج تتعاقد فيه وكالة الضرائب الأميركية مع حكومات دول المؤسسات المالية غير الأميركية.
نموذج تتعاقد فيه وكالة الضرائب الأميركية مباشرةً مع المؤسسات المالية غير الأميركية.

موقف بنك يمن الكويت من قانون فاتكا

انطلاقاً من المبادئ الثلاث التالية:

مبدئ مكافحة غسل الأموال، والذي يعتبر التهرب الضريبي جزء منه.
مبدئ إدارة المخاطر المصرفية والذي يقتضي التحوط والالتزام بما يضمن سلامة واستمرارية العمل.
مبدئ القرار المتخذ على صعيد القطاع المصرفي اليمني والذي لجأ الى اعتماد النموذج الثاني في التعامل مع القانون الأميركي.

قد قرر الالتزام الكامل ببنود قانون فاتكا الأميركي.

تأثير قانون فاتكا على عملاء البنك

إن قانون فاتكا لن يشكل أي تغيير في العلاقة المصرفية مع أكثرية عملاء البنك.

سوف يقوم البنك بالتعرف على العملاء المقيمين ضريبياً في أمريكا، وبعد تأمين معلومات ووثائق من هؤلاء العملاء، سوف يقوم البنك بالتبليغ عن حساباتهم الى الإدارة الأميركية للضرائب.

في سبيل القيام بهذه المهمة، يؤسف بنك يمن الكويت ان ينهي العلاقة المصرفية فوراً مع أي عميل غير متعاون مع متطلبات البنك في هذا الخصوص.

تحميل وثائق مهمة تتعلق بقانون الفاتكا:

نموذج (W9)

التعليمات لنموذج (W9)

نموذج (W8 BEN)

التعليمات لنموذج (W8 BEN)

نموذج (W8 BEN E)

التعليمات لنموذج (W8 BEN E)

تعريف شخص اعتباري أجنبي، غير مالي، ناشط/غير ناشط تجارياَ:

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw9.pdf

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf